前言/ Foreword

一项工作完成得好与坏，往往与对此项工作的向上汇报过程有着千丝万缕的联系。 如何在调查结束后，向公司管理层精准呈现工作成果与团队价值，取决于汇报工作的质量。因此，做好高质量的汇报至关重要。除了日常工作中非正式的口头汇报以外，最重要的就是结果呈现的书面汇报与面对面会议汇报。在这两种汇报方式中，如何将汇报工作做得更好、更细致，以便更直观地在公司管理层与董事会中展现反舞弊师的专业性与价值，将是决定反舞弊工作成败的关键，更是评价是否为“卓越”的关键。

2.5.2.1 书面汇报

在反舞弊工作实务过程中，大部分案件最终以书面报告的形式进行阶段性或总结性汇报。反舞弊师在进行书面报告时，如何精准且简洁地向管理层或董事会传递相关案件信息以凸显反舞弊师的工作成果，是卓越反舞弊师的一项重要技能。

01简报

在书面汇报过程中，应当制作案件简报于正式案件结案报告前，需用简短且严谨的文字内容对案件进行一个查实、查否的判断或给出中止或终止调查的意见，后附报告全文。简报参考范文见表2-10。

02 图表列示

由于管理层或董事会成员的事务繁忙特性，在复杂的案件汇报过程中，要擅长使用相应图表列示，让阅读者对复杂的关系或流程一目了然，如人物关系图、犯罪链路图 (见图2-10)、办案流程图、损失明细表、各类对比图表等。

03 明确请示

在报告中，针对查证、查否、中止、终止以及后续如何处置问题，应当明确提出方案并请示高级管理层、董事会是否同意或有无其他意见。

04 解决方案

对于报告中的任何问题，都需要在报告中至少列明一种解决方案，并说明选择此种 解决方案的原因(法律、法规、规章制度、规定、历史案例、同行业案例等)。

05 文件校对与复核

在报告文件初稿确认后，需对文件的格式、内容、数据、有无错别字等进行校对， 建议采用交叉校对法。在校对无误后，经复核人再次复核无误，方可确认成文。

06 报送方式

在书面汇报过程中，通常会有三种报送方式：打印文件线下报送、电子邮件报送、 办公自动化(OA)系统线上报送。针对以上三种方式，反舞弊师们需分别注意以下三个问题。

① 打印文件线下报送。在打印文件后，需再次校对打印格式是否出现错误，确认好打印份数后进行文件装订，简报应当置于文件首页，如涉密等级较高，需置于密封袋中 封存传递，以防止文件传递过程中泄密。同时做好文件报送签收登记表，在经本部门负责人签字确认后，报送管理层或董事会，在文件传送过程中相关经手人均须在文件签收 登记表上签字确认并登记好文件传送时间，同时提醒管理层或董事会是否为急件或保密件。在审批期限到达时，应主动询问相关经手人员文件是否已完成审批，并及时取回审批文件。

② 电子邮件报送。应当在完成文件的校对、复核后将文件转为PDF 格式加入邮件附件，以避免阅读时出现格式错误，同时将简报写入邮件正文。电子邮件主题应清晰明了，字体加粗，如需审批意见，可在主题中写明，如：[需审批]××案件的调查结案报告。应分别列清主送人员、抄送人员、密送人员，并确认送阅人员的邮件地址是否正确，同时在邮件正文中提醒审批时限、保密范围等。另外，在电子邮件发送后，可与审阅人员的助理或秘书进行沟通，提醒审阅人员及时查阅邮件并批示。③ 办公自动化(OA)系统线上报送。注意事项与电子邮件报送的基本一致，均须做好文件的校对、格式转换、流程标题及正文、主送和抄送人员确认以及时限与保密的提醒。

07 问题反馈

无论管理层对案件报告有任何问题，反舞弊师都需要在了解问题原因、复核问题相关的事实与证据后，及时给出正面的反馈。

2.5.2.2 面对面会议汇报

面对面会议汇报需区别于日常情况下的口头工作汇报，此类汇报一般适用于重特大案件或管理层、董事会需要详细了解案情，以及对案件的性质、结论存在争议的情况。此种情形的汇报，是向公司管理层及董事会展现专业性的一次绝佳机会，但同时也存在较大的风险，所以，作为一名卓越的反舞弊师，应当在汇报前做好充足的准备，详细了解案情及案件查处过程中的所有隐情，思考管理层或董事会可能对本案提出的问题，做好预演。

1 汇报前的准备工作

第一，需明确本次面对面会议汇报的原因，根据不同的原因采取不同的汇报方案。

第二，根据参会人数，提前准备好结案报告的打印与装订，如条件允许，可提前将结案报告送至参会人员审阅。

第三，可以制作PPT用于更加直观清晰的汇报。

第四，分析案件可能存在的争议，详细了解案情，熟悉案件的来龙去脉，通过公开渠道查询了解同行业同类案件的情况。

第五，如条件允许，可携带一名案件主办人员参会，以便于在汇报过程中补充相关细节。

第六，在汇报前做好充分预演，做好备用方案。

2 汇报中的注意事项

第一，汇报时应当保持一个良好的精神面貌，注意语言艺术及肢体语言的运用，汇报过程中语速要适中，吐字清晰，声音洪亮。

第二，汇报时要逻辑清晰、实事求是、突出重点，要对每一个事实的证据与法律 法规及规定依据进行一一对应展示，要阐明案件的性质以及损失与影响，不要主观臆断。

第三，面对案件争议，应当秉持客观公正的立场，不设个人立场，一切以公司的战略利益、事实与证据依据为准，如有历史案例或行业案例，可客观陈述，但切记不可掺杂个人观念。

第四，在面对提问时，要充分思考，要依据事实与证据从公司层面去考虑回答，切忌胡编乱造与无关拉扯。

第五，面对无法现场给予正面回复的问题，可直接表达现场无法准确答复，需会后确认后方可回复，并明确回复期限与方式后。

第六，针对提出的建议，要明确问题、讲明依据、阐述可落地执行性、展示未来影响，同时要将被要求整改部门的意见进行阐述。

3 汇报后的执行与反馈 

在汇报结束后，如管理层或董事会在汇报现场给出了决定，则在会后应当立即组 织相关部门与人员按照公司决定执行，并在执行完毕后向管理层或董事会及时反馈。 如管理层或董事会未在现场给出决定，则作为一名卓越的反舞弊师，应当在会后积极沟通，明确管理层是否对案件的事实与定性存在争议或对处置方案存在争议，并积极解决相关问题或争议，以推动管理层或董事会尽快作出决定，避免案件陷入久拖不决的困境。

2.5.2.3 沟通技巧与危机管理

沟通与危机管理往往是相辅相成的。沟通不仅是一种信息传递的工具，更是建立信任、化解矛盾和预防危机的重要手段，而危机管理的有效开展，也依赖于良好的沟通基础。

1 沟通技巧

沟通技巧是职场、人际关系乃至日常生活中至关重要的软技能。掌握良好的沟通技巧能帮助反舞弊师更有效地表达自己、理解他人、建立信任、解决问题、处理危机并达 成目标。沟通的基础在于相互尊重及平等前提下的清晰表达与积极倾听。当面临向上沟通时，应当理解上级的诉求并清晰地向上汇报进展、有效地表达面临的问题和困境及所需支持；尊重上级权威但勇于表达个人或团队专业意见。在向下沟通时，需倾听下属的想法，清晰传达指令；给予充分的授权和支持；提供必要、及时、建设性的意见与建议。面对平行沟通时，应当是以建立信任与合作为目标；清晰界定职责和交接点；积极解决冲突。

作为一名反舞弊师，不论是主动沟通还是被动沟通，首先应当明确沟通的基本目的究竟是为了告知信息、征求意见、说服对方，还是为了达成一致。唯有目标清晰，表达才能精准。其次，在明确目的后要使用结构化的表达方式组织好语言，有逻辑、有重点地表达给对方。

在沟通过程中，最容易被忽略的重点是积极倾听，这是最关键的能力之一，大部分从业人员在沟通中过度地表达却忽略了倾听，最终导致双方的沟通不在同一频道，各说各话，无法产生共鸣，无法达成沟通目的。作为一名反舞弊师，要善于倾听，应当尝试站在对方的立场去思考对方的表达，通过倾听来辨析对方的目的，真正努力去理解对方的意思、感受和背后的需求，而不是只想着自己接下来要说什么。如果遇到不确定或不理解的问题，要主动并礼貌地询问细节直至彻底地理解相应问题。通过换位思考地倾听并给予对方积极反馈，才能与对方产生共情反射，才有助于与对方建立信任的连接，从而真正解决问题。同时，还要善于运用非语言沟通及相关技巧，如眼神接触、面部表情、肢体语言、语调与音量、姿势等非语言要素传递的信息量巨大，甚至超过语言本身。

●  眼神接触：表示专注和真诚(注意文化差异，适度即可)。

●  面部表情：与谈话内容保持一致(如微笑表示友好)。

●  肢体语言：开放的姿态(不交叉双臂)、适度的手势有助于表达，但要避免紧张 的小动作。

●  语调与音量：保持平和、自信的语调。依据交流的情境差异(如私下沟通与正式演讲)合理控制音量。

●  姿势：挺拔的姿势显得更自信可靠。

2 危机管理

在日常工作过程中，反舞弊师会经常遇到各类冲突，也会遭受到管理层的不信任，那么,如何进行危机管理或做好信任修复，是考验其是否卓越的核心能力之一。

在面对危机时，首先应当保持冷静，尤其是在沟通过程中产生冲突时。反舞弊师应当在情绪激动时暂停对话，切忌祸从口出，同时快速思考并识别核心问题。表面争执的背后往往有更深的需求或价值观冲突，根据识别的核心问题来决定是现场予以回应或延后回应。在识别核心问题后，需要将冲突聚焦的问题重新聚焦到“事”上来，要坚持“对事不对人”的基本原则，区分客观事实与主观评价；要强调客观事实与证据，详细阐明规则与制度，理解对方的立场与诉求，积极倾听各方观点，同时在各方的意见中去寻求共同点与解决方案，寻找双方都能接受的方案，强调共同目标；要求同存异，必要时在不违反职业道德与原则的情况下，可以作出妥协退让或寻求第三方帮助。

内容来源：节选《卓越反舞弊师的修炼》第2章2.5.2，更多内容请阅读书籍全文。