CAP考试大纲-国际注册反舞弊师CAP考试报名官网

考试大纲

第一部分：《反舞弊理论》

题量：100 个问题，答题时间：2 小时（120 分钟）

Ⅰ、舞弊定义与成因（15%）
A. 舞弊的定义
1. 舞弊的定义
2. 舞弊的特征
B. 舞弊的类型
1. 按受益对象
2. 按行为对象
3. 按舞弊群体
C. 舞弊三角理论
1. 压力
2. 机会
3. 借口

Ⅱ、舞弊风险与控制（20%）
A. 舞弊风险的识别与评估
1. 风险的定义
2. 舞弊风险意识
3. 舞弊危险信号
4. 舞弊风险评估
B. 舞弊风险防控
1. 反舞弊的三道防线
2. 反舞弊组织架构、角色和职责
3. 反舞弊防控机制运行评价与改善

Ⅲ、反舞弊法律基础（20%）
A. 法律法规概述
1. 法律基本概念
2. 法律关系
B. 企业合规管理
1. 企业合规的产生与发展
2. 合规风险识别与评估
3. 合规管理相关标准与指引
4. 合规管理的实施保障机制
C. 反舞弊相关国内法律法规
1. 反舞弊相关的主要法规
2. 反舞弊相关刑事司法制度
3. 反舞弊相关民事司法制度
D. 反舞弊相关国际立法、倡议、公约与指引
1. 国际上相关的反舞弊立法
2. 反舞弊的国际倡议、公约、指引
E. 公民权利和义务
1. 公民权利和政治权利国际公约
2. 调查期间的个人权利和保护
F. 反舞弊体制
1. 政治基础和监督体系
2. 政府反舞弊体制

Ⅳ、反舞弊必备知识（45%）
A. 治理
1. 治理基础
2. 治理、风险管理与内部控制
3. 中国企业反舞弊治理
B. 管理
1. 战略
2. 财务
3. 人力
4. 采购
5. 生产
6. 市场营销
7. 绩效评价
C. 审计
1. 审计基础
2. 传统的确认业务
3. 外部业务关系审计
4. 舞弊审计
D. 税务
1. 税收体制
2. 逃税和避税
3. 逃税的证据
4. 逃税的类型
5. 中国税制
E. 金融
1. 金融系统
2. 证券舞弊
3. 反洗钱
4. 中国金融基础
F. 信息安全
1. 系统安全
2. 信息保护
3. 新一代信息技术与数据保护
G. 组织行为学
1. 组织政治
2. 群体动力学
3. 领导力、沟通与合作
H. 犯罪心理学
1. 犯罪心理的形成机制
2. 犯罪心理的类型
3. 犯罪行为的形成机制
4. 讯问（询问）心理

第二部分：《反舞弊实务》

题量：100 个问题，答题时间：2 小时（120 分钟）

Ⅰ、职业道德规范（10%）
A. 适用性与执行
B. 一般原则
1. 廉洁诚信
2. 客观公正
3. 恪尽职守
4. 业务胜任
C. 具体规范

Ⅱ、舞弊预防机制（30%）
A. 舞弊预防原理
1. 预防舞弊机会
2. 预防舞弊压力
3. 预防舞弊合理化
B. 舞弊预防框架
1. 舞弊控制环境
2. 舞弊风险评估
3. 舞弊控制行动
4. 反舞弊信息与沟通
5. 反舞弊活动监督
C. 廉洁文化建设
1. 廉洁文化的构建
2. 廉洁文化的培育
3. 廉洁文化的嵌入

Ⅲ、舞弊调查程序（30%）
A. 舞弊调查基本理论
1. 舞弊调查的概念及权限
2. 舞弊调查的原则和目标
3. 线索、证据概念及区别
B. 舞弊调查的步骤
1. 线索发现与处理
2. 举报热线机制
3. 制订调查计划
4. 实施调查方案
5. 追查违法行为
6. 调查报告及改进措施
C. 常见舞弊案件的调查
1. 商业贿赂案件的调查
2. 侵占挪用案件的调查
3. 欺诈交易案件的调查
4. 泄密侵权案件的调查

Ⅳ、舞弊调查技术（30%）
A. 基础信息获取、排查与分析
1. 获取基础信息与证据
2. 审查基础信息与证据
3. 处理数据、文件证据
4. 识别文件笔迹
5. 专家支持
B. 数字取证
1. 数字取证的前期准备
2. 数字取证的具体流程
3. 数字取证软件介绍
4. 云调查技术
5. 大数据技术
C. 秘密调查
1. 秘密行动
2. 现场观察与记录行为
D. 访谈
1. 访谈准备
2. 问题类型
3. 注意事项
4. 访谈技巧